IKZE a wspólność majątkowa – kto może dokonać wpłaty?
IKZE a wspólność majątkowa – kto może dokonać wpłaty?
Wielu małżonków zastanawia się, jak wygląda kwestia wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) w kontekście wspólnoty majątkowej. Szczególnie często pojawia się pytanie: czy możliwe jest odliczenie wpłaty na IKZE małżonka, jeśli środki pochodzą z konta drugiej osoby?
Wpłata z konta męża na IKZE żony? To możliwe!
Dobra wiadomość: tak, jest to możliwe! Jeżeli małżonkowie pozostają we wspólności majątkowej, nie ma przeszkód, aby mąż – w imieniu żony – dokonał wpłaty na jej IKZE ze wspólnego majątku, nawet jeśli przelew zostanie wykonany z jego osobistego konta bankowego. W takiej sytuacji to żona będzie mogła odliczyć tę wpłatę od podstawy opodatkowania.
Małżonek jako „wyręczyciel” – jak bank
W praktyce oznacza to, że mąż działa jak bank – jako osoba, która technicznie realizuje czynność w imieniu drugiego małżonka. Taka forma współdziałania jest zgodna z przepisami i nie wymaga specjalnych formalności. Kluczowe jest jednak odpowiednie udokumentowanie celu wpłaty – czyli wykazanie, że środki zostały przekazane na IKZE żony.
Na co zwrócić uwagę?
Choć przepisy nie wymagają, by wpłaty na IKZE pochodziły wyłącznie z rachunku właściciela konta, warto zadbać o przejrzystość transakcji. Dla celów dowodowych dobrze jest odpowiednio opisać przelew – np. w tytule wpisać: „Wpłata na IKZE – imię i nazwisko żony”.
Podsumowanie
Wspólność majątkowa daje małżonkom elastyczność również w zakresie oszczędzania na emeryturę. Wpłata z konta jednego z małżonków na IKZE drugiego jest jak najbardziej dopuszczalna, a osoba, której konto IKZE zasiliła taka wpłata, ma prawo skorzystać z ulgi podatkowej.
Kancelaria Podatkowa
Brand Kołaczek
Adres mailowy
Adres
al. Niepodległości 16,
96-100, Skierniewice